ISA로 적금 이자세금 얼마나 아끼나 — 비과세·저율과세 구조 완전정리

가이드 · 2026-08-19 최종 확인

적금 만기를 받으면 통장에 찍힌 금액이 계산했던 것보다 적어서 놀라는 경우가 많습니다. 이자소득세 15.4%가 원천징수되기 때문입니다. ISA(개인종합자산관리계좌)를 통해 적금에 가입하면 이 세율이 0%(비과세) 또는 9.9%(저율과세)로 낮아지는데, 왜 그런지 그리고 실제로 얼마나 차이 나는지 구조부터 계산까지 정리했습니다.

1. 일반 적금 이자에 붙는 세금: 15.4%의 정체

일반 계좌로 적금에 가입하면 만기 시 발생한 이자 전액에 이자소득세 14% + 지방소득세 1.4%(이자소득세의 10%) = 총 15.4%가 원천징수됩니다. 이건 이자가 1만원이든 1,000만원이든 예외 없이 첫 원부터 적용되는 세율입니다. 적금 만기 계산기도 기본값이 이 15.4% 일반과세로 설정되어 있는 이유입니다.

2. ISA가 세율을 낮추는 방식: 비과세 한도 + 저율과세

ISA 계좌 안에서 발생한 이자·배당 등 순이익에는 별도의 세제 혜택이 적용됩니다. 유형별로 비과세 한도가 다릅니다.

핵심은 "비과세 한도까지는 세금이 아예 없고, 그 한도를 넘는 이익분에 대해서만 9.9%"라는 구조입니다. 9.9%조차 일반 이자소득세 15.4%보다 낮으므로, 한도를 넘겨도 여전히 일반 계좌보다 유리합니다.

3. 실전 계산: 적금 이자 300만원이 발생했다면

같은 이자 300만원이 발생했다고 가정하고 계좌 유형별 실수령 이자를 비교하면 다음과 같습니다.

4. 가입 전 확인해야 할 제약 조건

• 의무가입기간 3년: 3년을 채우지 못하고 중도해지하면 비과세·저율과세 혜택이 사라지고 일반과세로 추징될 수 있습니다.
• 납입한도: 연 2,000만원, 총 누적 1억원까지(당해 미사용 한도는 다음 해로 이월).
• 서민형·농어민형 소득요건: 가입 시점 기준 총급여 5,000만원 이하(종합소득 3,800만원 이하) 등 조건을 충족해야 하며, 가입 후 소득이 늘어도 유형이 자동으로 바뀌진 않습니다.
• 손익통산: ISA는 계좌 내 여러 상품(예금·펀드·주식 등)의 손익을 통산해서 순이익 기준으로 비과세 한도를 계산하므로, 적금 이자만 단독으로 보는 게 아니라 계좌 전체 순이익이 기준입니다.

자주 묻는 질문