종합소득세 계산기
2026년 기준 근로·사업·기타소득 소득공제·세액공제 자동 반영
2026년 소득세법 기준. 근로소득공제, 인적공제(150만원/인) 자동 적용. 세액공제(근로소득세액공제) 포함. 지방소득세(소득세의 10%) 별도 표시. 실제 신고 시 세무사 확인 권장.
종합소득세란? 2026년 세율과 신고 방법
종합소득세(綜合所得稅)는 개인이 1년 동안 근로·사업·이자·배당·연금·기타소득 등 모든 소득을 합산해 다음 해 5월 1일~31일에 신고·납부하는 세금입니다. 근로소득만 있는 직장인은 연말정산으로 납세의무가 종결되지만, 프리랜서·개인사업자·투잡 직장인·임대소득자·금융소득(이자+배당) 2,000만원 초과자는 반드시 별도 신고를 해야 합니다. 2026년 소득세 과세표준 구간은 1,400만원 이하 6%, 5,000만원 이하 15%, 8,800만원 이하 24%, 1.5억원 이하 35%, 3억원 이하 38%, 5억원 이하 40%, 10억원 이하 42%, 10억원 초과 45%의 8단계 누진세율 체계입니다. 과세표준은 총소득에서 소득공제(근로소득공제·인적공제·연금보험료공제 등)를 뺀 금액에 세율을 적용한 뒤 세액공제(자녀·월세·보험료·교육비 등)를 차감해 산출합니다. 노란우산공제·IRP·연금저축 납입은 직접적인 절세 수단이며, 5월 신고 시 홈택스(hometax.go.kr)의 '모두채움 신고서'를 활용하면 간편하게 제출할 수 있습니다.
2026년 종합소득세율 구간
1,400만원 이하 6% / ~5,000만원 15% / ~8,800만원 24% / ~1.5억 35% / ~3억 38% / ~5억 40% / ~10억 42% / 10억 초과 45%. 지방소득세 10% 별도.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 프리랜서는 종합소득세를 꼭 신고해야 하나요?
A. 연 소득 100만원 초과 시 신고 의무가 있습니다. 원천징수(3.3%)를 했어도 환급이 발생할 수 있으므로 신고를 권장합니다.
Q. 직장인 투잡 소득도 신고 대상인가요?
A. 근로소득 외 다른 소득이 연 300만원 초과 시 신고 의무가 있습니다. 미신고 시 가산세(20%)가 부과됩니다.
Q. 종합소득세 신고는 언제, 어떻게 하나요?
A. 매년 5월 1일~31일 홈택스(hometax.go.kr) 또는 세무서를 방문해 신고·납부합니다. 국세청이 일부 항목을 채워 준 '모두채움 신고서'가 단순 소득자에게 제공되어 몇 번의 클릭으로 신고를 완료할 수 있습니다. 성실신고 확인 대상 사업자(수입금액 업종 기준 초과)는 6월 30일까지 기한이 연장됩니다.
Q. 종합소득세를 줄이는 방법은?
A. IRP·연금저축 납입액은 최대 900만원(IRP 포함 합산) 한도로 16.5% 세액공제를 적용받아 최대 약 148만원이 절세됩니다. 노란우산공제는 사업소득자가 연 최대 500만원까지 소득공제 받을 수 있는 효과적인 절세 수단입니다. 신용카드 사용액·의료비·교육비·월세도 세액공제 또는 소득공제 항목이므로 영수증을 꼼꼼히 챙기면 세부담을 크게 줄일 수 있습니다.
Q. 가산세가 붙는 경우는?
A. 기한 내 미신고 시 무신고 가산세(납부세액의 20% 또는 수입금액의 0.07% 중 큰 금액)가 부과됩니다. 신고는 했으나 실제보다 적게 신고한 경우 과소신고 가산세 10%가 추가됩니다. 납부 기한 이후에는 1일 0.022%의 납부 지연 가산세가 매일 누적되므로 빠른 납부가 유리합니다.
Q. 근로소득세는 어떻게 계산되나요?
A. 총급여에서 근로소득공제를 뺀 근로소득금액에 각종 소득공제를 빼서 과세표준을 구한 뒤, 세율(6~45%)을 적용하고 세액공제를 빼서 최종 납부세액을 계산합니다.
Q. 연말정산 환급금은 왜 발생하나요?
A. 매월 간이세액표 기준으로 원천징수한 세금이 실제 납부해야 할 세금보다 많을 경우 차액을 환급받습니다. 부양가족 공제, 보험료·의료비·교육비 공제가 많을수록 환급액이 커집니다.
Q. 소득세율 구간은 어떻게 되나요?
A. 과세표준 1,400만원 이하 6%, 5,000만원 이하 15%, 8,800만원 이하 24%, 1.5억원 이하 35%, 3억원 이하 38%, 5억원 이하 40%, 10억원 이하 42%, 10억원 초과 45%입니다.
📌 2026년 고시 기준 (최종 확인: 2026.7)
· 출처: 고용노동부, 국민건강보험공단, 국민연금공단
· 본 계산 결과는 참고용이며 실제 금액과 다를 수 있습니다.