주식 양도세
계산기
2026년 기준 · 국내 대주주 / 해외주식 / 비상장주식 · 기본공제 250만원 자동
해외주식: 연간 차익에서 손실 차감 후 기본공제 250만원. 세율 22% (소득세 20%+지방소득세 2%). 다음해 5월 종합소득세 신고.
국내 대주주: 종목당 10억원 이상 보유 시 해당. 1년 이상 20%, 1년 미만 30%.
비상장: 중소기업 10%, 일반 20% (대주주 25%).
주식 양도소득세 완전 가이드
주식 양도소득세는 주식 매도로 발생한 차익에 부과하는 세금입니다. 국내 상장주식은 소액주주의 경우 비과세이지만, 해외주식은 연간 차익에서 기본공제 250만 원을 제하고 22%(소득세 20% + 지방소득세 2%) 세율을 적용합니다. 손실은 이익에서 차감(손익통산) 가능하며, 다음해 5월 종합소득세 신고 시 자진 납부합니다.
자주 묻는 질문
Q. 국내 상장주식 양도세는 언제 내나요?
소액주주(코스피 종목당 1% 미만, 코스닥 2% 미만 보유이고 공시가 기준 10억 원 미만)는 비과세입니다. 대주주 요건 해당 시 1년 이상 보유 20%, 1년 미만 30% 세율 적용. 대주주 기준은 종목당 10억 원 이상 보유입니다.
Q. 해외주식 세금 계산 방법은?
연간 모든 해외주식 매도 손익을 합산(손익통산). 순이익에서 기본공제 250만 원 차감. 나머지에 22% 세율 적용. 예: 해외주식 순이익 1,000만 원 → (1,000-250) × 22% = 165만 원. 다음 해 5월 종합소득세로 신고·납부.
Q. 손익통산이란?
같은 과세 기간(1.1~12.31)의 주식 양도 이익과 손실을 서로 상계하는 것입니다. 예: A주식 +500만, B주식 -200만 → 순이익 300만 원에 과세. 단, 국내주식 손실과 해외주식 이익은 통산 불가(각각 별도 계산). 국내 비상장주식끼리는 통산 가능.
Q. 해외주식 세금 신고 기한은?
매년 5월 1일~31일 종합소득세 신고 기간에 전년도(1.1~12.31) 실현 손익을 신고합니다. 홈택스에서 직접 신고 가능하며, 증권사에서 연간 거래내역서를 발급받아 사용합니다. 신고 기한 초과 시 무신고 가산세 20% 부과됩니다.
Q. ETF 세금은 주식과 같나요?
국내 상장 ETF: 매매차익은 배당소득세(15.4%) 과세. 해외 상장 ETF: 양도차익 22% (해외주식과 동일). 국내 주식형 ETF 매매차익은 비과세(소액주주 기준), 채권형·파생형 ETF는 배당소득 과세. ETF 분배금(배당)은 종류 불문 배당소득세 과세.
Q. 이 계산기 결과와 실제 세금이 다를 수 있나요?
네. 실제 세금은 취득가액 산정 방법(총평균법·이동평균법), 환율 적용 시점, 수수료 공제 여부, 기타 소득 합산 여부 등 복잡한 변수에 따라 달라집니다. 이 도구는 기본 공제만 적용한 추정치이며, 정확한 세액은 세무사 상담 또는 홈택스 계산을 권장합니다.
주식 양도소득세 신고는 언제 하나요?
국내 상장주식 대주주에 해당하면 양도일이 속하는 반기 말일부터 2개월 이내에 예정신고, 다음 해 5월에 확정신고를 해야 합니다. 국내 비상장주식은 양도일 다음 달 말일까지 신고합니다.
해외주식 양도소득세율은?
해외주식 양도차익에 22%(양도소득세 20%+지방소득세 2%)가 적용됩니다. 연간 양도차익 250만원까지 기본공제가 적용되며, 초과분에 대해 과세됩니다. 매년 5월 종합소득세 신고 기간에 신고합니다.