GST Calculator
Add GST to get total amount, or remove GST from a GST-inclusive price.
CGST + SGST split included for intra-state transactions.
인도 GST(부가세) 완벽 가이드
인도 GST(Goods and Services Tax)는 2017년 7월 도입된 통합 간접세로, 이전의 복잡한 다단계 세금을 단일 구조로 통합했습니다. 4가지 세율 구간: 5%(필수품: 미가공 식품, 의약품), 12%(가공식품, 비즈니스 항공권), 18%(대부분의 상품·서비스, IT), 28%(사치품: 자동차, 담배, 탄산음료). 주내 거래는 CGST+SGST로 분할, 주간 거래는 IGST만 적용. GST 포함 금액에서 세금 제거 공식: 원가 = 총액 ÷ (1+세율). 예: ₹1,180 포함 18% → 원가 ₹1,000, GST ₹180.
활용 예시
- ₹50,000 물품 18% GST 추가 → GST ₹9,000, 총액 ₹59,000 계산
- ₹1,18,000 GST 포함 가격에서 18% GST 역산 → 원가 ₹1,00,000
- 식당 청구서: 음식(5%) + 주류(18%) 별도 GST 계산
- IT 서비스 수출: 영세율(0%) 적용 여부 확인
- CGST 9% + SGST 9% 분리 계산으로 세금계산서 작성
- 상품 합산 후 28% 사치세 GST 총액 계산
자주 묻는 질문
Q. GST란 무엇인가요?
GST(Goods and Services Tax)는 인도의 소비세로, 2017년 7월 1일 기존의 VAT·서비스세·소비세 등을 통합해 출범했습니다. 최종 소비자가 부담하는 간접세이며, 사업자는 매출 GST에서 매입 GST(인풋세액공제)를 차감 후 납부합니다.
Q. CGST, SGST, IGST의 차이는?
주내 거래: CGST(중앙 GST) + SGST(주정부 GST)로 균등 분배. 예: 18% = CGST 9% + SGST 9%. 주간 거래: IGST(통합 GST) 전액. 수출: 0%(영세율). 유형에 따라 신고처·납부처가 달라집니다.
Q. GST 포함 가격에서 GST를 빼는 공식은?
원가 = 총액 ÷ (1 + 세율). 예: 18% 포함 ₹1,180 → 원가 = 1180/1.18 = ₹1,000, GST = ₹180. 이 계산기의 "GST 제거" 모드에서 자동 계산됩니다.
Q. 각 세율 구간의 주요 상품은?
0%(면세): 생선·고기(신선), 채소·과일, 교육, 의료. 5%: 가공 식품류, 의약품, 국내선 항공권. 12%: 가공 농식품, 비즈니스 항공권. 18%: 대부분 제조품, 소프트웨어, 통신. 28%: 자동차, 오토바이, 탄산음료, 담배, 시멘트.
Q. 음식점 GST는 몇 퍼센트인가요?
에어컨 없는 음식점: 5%(인풋세액공제 불가). 에어컨 있는 음식점: 5%(2019년 이후 모두 5%로 통일). 호텔 객실 가격 ₹7,500 이상: 18%. 배달 앱(스위기·조마토 등): 5%.
Q. GST 등록 의무 기준은?
연간 매출 ₹40라크(일부 주 ₹20라크) 초과 사업자는 GST 등록 의무. 서비스업은 ₹20라크 초과 시 의무. 전자상거래 플랫폼 사업자·해외 공급자·역외 OIDAR 서비스는 매출 무관 즉시 등록 필요.
Q. IT·소프트웨어 서비스의 GST 세율은?
대부분의 IT 서비스(소프트웨어 개발, 컨설팅, 유지보수): 18%. SaaS 소프트웨어 라이선스: 18%. 해외 수출 IT 서비스: 0%(영세율, LUT/Bond 등록 필요). 앱 스토어 수수료(구글·애플): 18%.
Q. HSN 코드란?
HSN(Harmonized System of Nomenclature)은 상품 분류 코드입니다. 연간 매출 ₹5크로어 미만: 4자리 HSN 필요. ₹5크로어 이상: 6자리 HSN 필요. GST 세금계산서에 반드시 기재해야 합니다.
Q. 인풋세액공제(ITC)란?
사업자는 매입 시 납부한 GST를 매출 GST에서 공제할 수 있습니다. 예: 제조업체가 원자재에 18% GST ₹18,000 납부 후 완성품 판매로 GST ₹36,000 수취 → 실제 납부액 ₹18,000(36,000−18,000). ITC는 인도 GST의 핵심 혜택입니다.
Q. GST 세금계산서(Tax Invoice)에 필수 기재 사항은?
공급자 GSTIN, 수취인 GSTIN(등록사업자), 청구서 번호, 날짜, HSN/SAC 코드, 상품·서비스 설명, 과세표준, GST 세율·금액(CGST/SGST 또는 IGST), 서명. 미등록 소비자 대상은 B2C 영수증으로 발행 가능.
Q. 이 계산기는 GST 신고에 사용할 수 있나요?
이 계산기는 세금 금액 추정 및 참고용입니다. 실제 GST 신고는 GSTN 포털(www.gst.gov.in)에서 GSTR-1(매출신고), GSTR-3B(월별 납부) 형식으로 제출해야 합니다. 공인 CA(공인회계사) 또는 GST 실무자와 상담을 권장합니다. 인도 외 국가의 부가세는 글로벌 VAT 계산기를 이용하세요.
Q. 전자상거래 판매자의 GST 세율은?
아마존·플립카트 등 플랫폼 판매자: 상품 카테고리 GST 세율 적용. 플랫폼 수수료: 18% GST 별도. 택시·숙박 앱(우버·에어비앤비 등): 앱이 5% GST 원천징수 후 납부. 전자상거래 사업자(플랫폼 운영자)는 매출 무관 즉시 등록 의무.