각 나라의 VAT 세율은 어떻게 다른가요?

한국 10%, 영국 20%, 독일 19%, 프랑스 20%, 호주 10%(GST), 미국은 주세(Sales Tax)로 다릅니다.

세금 포함 가격에서 세금을 역산할 수 있나요?

세금 포함 금액과 세율을 입력하면 공급가와 세금 금액을 자동 역산합니다.

미국 Sales Tax와 VAT의 차이는?

VAT는 생산·유통 단계마다 부과되고 최종 소비자가 부담합니다. Sales Tax는 최종 판매 시점에만 부과됩니다.

글로벌 전자상거래에서 어느 국가 세율을 적용해야 하나요?

구매자의 거주 국가 세율을 적용하는 것이 일반적입니다. 각 국가 규정을 확인하세요.

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글로벌 VAT 완벽 가이드 2026

부가가치세(VAT)는 상품·서비스의 각 거래 단계에서 징수되는 소비세로, 최종 소비자가 부담합니다. 전 세계 160개국 이상에서 사용되며 국가마다 세율이 크게 다릅니다. 영국은 표준 20%(에너지·아동용 카시트 등 5% 경감세율, 식품·의약품 등 0%). EU는 헝가리 27%(EU 최고)부터 룩셈부르크 17%(EU 최저)까지 다양하고 대부분 20~25%. 호주·뉴질랜드는 GST로 불리며 각각 10%, 15%. 캐나다는 연방 GST 5%에 주별 PST/HST 추가. 일본은 소비세 10%(음식료품은 경감세율 8%). VAT 역산 공식: 순액 = 세금포함가 ÷ (1 + 세율). 사업자는 거래처로부터 받은 매입 VAT를 공제할 수 있으며, 최종 소비자만 실질 부담합니다.

활용 예시

영국: £120 (VAT 20% 포함) → 순액 £100, VAT £20 역산
독일: €500 물품 구입 (19% VAT) → 세금포함가 €595 계산
프랑스: €1,000 서비스 (20% VAT) → 청구서 VAT 금액 확인
호주: AUD 330 (GST 10%) → 순액 AUD 300, GST AUD 30 역산
헝가리: 27% VAT 적용 상품 가격 계산 (EU 최고 세율)
캐나다 온타리오: 연방 GST 5% + 주 HST 8% = 13% 합산 계산

자주 묻는 질문

Q. VAT 포함 가격에서 VAT만 제거하는 방법은?

순액(세전) = 총액(세금포함) ÷ (1 + VAT 세율). 예: 20% VAT 포함 £120 → 순액 = 120 ÷ 1.20 = £100, VAT = £20. 역으로, 순액에 VAT를 더할 때는 총액 = 순액 × (1 + 세율).

Q. VAT와 GST의 차이는?

VAT(부가가치세)는 유럽·중동·아프리카·아시아 대부분에서 사용하는 명칭. GST(Goods and Services Tax)는 호주·뉴질랜드·싱가포르·캐나다·인도에서 사용. 기능적으로 동일한 다단계 소비세이며, 명칭만 다릅니다.

Q. EU 내에서 VAT 세율이 가장 높은 나라와 낮은 나라는?

EU 최고: 헝가리 27%. EU 최저: 룩셈부르크 17%. 덴마크·스웨덴·크로아티아 25%, 아일랜드 23%, 독일 19%. 대부분의 EU 국가는 경감세율도 적용하며, 식품·의약품 등은 0~10%의 낮은 세율을 적용합니다.

Q. 영국 VAT 세율 체계는 어떻게 되나요?

표준세율 20% (대부분의 상품·서비스), 경감세율 5% (가정용 에너지·아동용 카시트·금연 보조제·위생용품 등), 영세율 0% (대부분의 식품·아동 의류·도서·신문·장애인 보조기기 등). 면세 품목은 VAT 자체가 없으며 금융서비스·보험·교육·의료 등이 해당됩니다.

Q. 사업자는 VAT를 어떻게 환급받나요?

VAT 등록 사업자는 매출에 부과한 VAT(출력세)에서 매입 시 지불한 VAT(입력세)를 공제하고 차액을 세무당국에 납부합니다. 입력세가 출력세보다 많으면(예: 수출 사업자) 환급받을 수 있습니다. EU 역외 사업자도 일정 요건 충족 시 EU VAT 환급 신청이 가능합니다.

Q. 역외 전자 서비스에도 VAT가 부과되나요?

네. EU·영국에서는 2015년부터 역외(비EU) 디지털 서비스 제공자도 최종 소비자 소재 국가의 VAT를 부과·신고해야 합니다. EU는 OSS(One Stop Shop) 제도로 단일 국가에서 전체 EU VAT를 신고할 수 있습니다. 한국 기업도 EU 소비자에게 서비스 제공 시 현지 VAT 등록 의무가 있습니다.

Q. 여행자가 해외에서 VAT를 환급받는 방법은?

EU·영국 비거주자(관광객)는 면세 쇼핑(Tax-Free Shopping)으로 VAT를 환급받을 수 있습니다. 최소 구매금액 요건(영국 £30, 프랑스 €100.01 등)을 충족하고 출국 시 세관 확인 후 환급 신청. 공항 키오스크나 현금 환급 서비스(Global Blue·Planet 등)를 통해 처리됩니다.

Q. 호주 GST는 모든 상품에 적용되나요?

호주 GST 10%는 대부분의 상품·서비스에 적용되지만, 기본 식품(신선 과일·채소·육류·유제품 등)·의료서비스·교육서비스·금융서비스 등은 GST 면제(GST-free). 연간 매출 AUD 75,000 이상 사업자는 GST 등록 의무가 있습니다.

Q. 캐나다의 GST/HST 체계는?

연방 GST 5%는 전국 적용. 일부 주는 주세(PST)를 별도 부과하지만, 5개 주(온타리오·뉴브런즈윅·노바스코샤·프린스에드워드·뉴펀들랜드)는 연방 GST와 주세를 통합한 HST(통합판매세)를 적용합니다. 온타리오는 HST 13%, 뉴브런즈윅은 HST 15%.

Q. 부가세 신고는 어떻게 하나요?

한국의 부가가치세 신고는 연 2회(1기: 1~6월분을 7월 25일까지, 2기: 7~12월분을 다음해 1월 25일까지) 일반과세자 기준. 개인사업자는 연 4회 예정신고 포함. 법인사업자는 분기별 예정·확정신고. 홈택스에서 전자신고 가능합니다.

Q. 영세율과 면세의 차이는?

영세율(0%): VAT 과세 대상이지만 세율이 0%. 매입 VAT 환급 가능. 주로 수출 거래에 적용. 면세: VAT 적용 제외 거래로, 매입 VAT도 환급 불가. 의료·교육·금융 등에 적용. 사업자 입장에서는 영세율이 면세보다 유리(매입세 환급 가능)합니다.

Q. 세금계산서와 VAT 인보이스는 같은 건가요?

기능적으로 동일합니다. 한국의 세금계산서는 공급자·수취자 정보, 공급가액, 부가세액을 기재한 VAT 증빙 문서. EU의 VAT 인보이스도 동일한 정보를 포함하며, 매입 VAT 공제를 받으려면 반드시 보관해야 합니다. 전자세금계산서(e-invoice)가 글로벌 표준으로 확대되는 추세입니다.