퇴직연금
계산기
DB형(확정급여) · DC형(확정기여) 퇴직연금 예상 수령액 시뮬레이션
DC형: 근로자가 직접 운용. 연봉의 1/12을 매년 납입하며 수익률에 따라 수령액이 달라집니다.
퇴직연금이란?
퇴직연금은 근로자가 퇴직 후 안정적인 소득을 받을 수 있도록 회사가 퇴직금을 사전에 금융기관에 적립하는 제도입니다. DB형(확정급여형)은 퇴직 시 받는 금액이 '평균임금 × 근속연수'로 확정되고, DC형(확정기여형)은 매년 연봉의 1/12이 납입되어 근로자가 직접 운용합니다. 임금 상승률이 높다면 DB형이, 투자 수익률이 기대된다면 DC형이 유리한 경우가 많습니다.
자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. DB형과 DC형의 차이는?
A. DB형은 퇴직 직전 3개월 평균임금 × 근속연수로 수령액이 확정됩니다. DC형은 매년 연봉 1/12이 납입되며 투자 수익에 따라 수령액이 달라집니다.
Q. 어느 유형이 더 유리한가요?
A. 임금 인상률이 높으면 DB형, 투자 수익률이 임금 인상률보다 높을 것으로 예상되면 DC형이 유리합니다. 장기 복리 효과를 고려하면 DC형이 유리한 경우가 많습니다.
Q. 퇴직연금에 세금이 붙나요?
A. IRP 계좌에서 55세 이후 연금으로 수령 시 연금소득세(3.3~5.5%)가 부과됩니다. 일시금 수령 시 퇴직소득세가 적용되며, 연금 수령이 세금 면에서 유리합니다.
Q. DC형 퇴직연금을 어떻게 운용하면 좋은가요?
A. 젊을수록 주식형 펀드 비중을 높이고, 퇴직이 가까울수록 채권·원리금보장형으로 안정적 운용을 권장합니다. 연간 1회 이상 포트폴리오를 점검하고, 운용 수수료가 낮은 인덱스 펀드를 활용하면 장기 수익에 유리합니다.
Q. 중간 정산은 언제 가능한가요?
A. 법정 중간 정산 사유: 무주택자 본인 주택 구입, 전세·보증금 부담, 본인·배우자·부양가족 6개월 이상 요양, 파산·개인회생, 천재지변 등입니다. DC형은 해당 사유 발생 시 적립금 일부 인출이 가능합니다.
Q. IRP(개인형 퇴직연금)와 퇴직연금의 차이는?
A. 퇴직연금(DB/DC)은 회사가 가입하는 제도이고, IRP는 개인이 추가로 가입해 퇴직금을 받거나 연금 저축을 하는 계좌입니다. IRP 연간 납입 한도는 1,800만원이며, 700만원까지 세액공제(16.5%)를 받을 수 있습니다.
Q. 회사가 퇴직연금을 가입하지 않은 경우 어떻게 되나요?
A. 퇴직연금 미가입 회사에서 퇴직하면 일반 퇴직금(1년 이상 근속 시 30일 평균임금 × 근속연수)을 받습니다. 퇴직금 지급 기한은 퇴직일로부터 14일 이내이며, 미지급 시 고용노동부에 신고할 수 있습니다.
Q. 퇴직연금 수익률이 저조하면 어떻게 하나요?
A. DC형·IRP는 운용 지시를 변경해 펀드·ETF로 전환할 수 있습니다. DB형은 회사가 운용하므로 개인이 변경 불가입니다. 연 1회 이상 수익률을 점검하고 자산 배분을 조정하는 것을 권장합니다.