상속세 완전 가이드
상속세는 사망으로 재산이 이전될 때 상속인이 납부하는 세금입니다. 2026년 기준 세율은 과세표준 1억 이하 10%, 5억 이하 20%, 10억 이하 30%, 30억 이하 40%, 30억 초과 50%입니다. 기본공제 2억, 배우자 공제 최대 30억(또는 법정상속분), 일괄공제 5억 중 큰 금액을 선택해 적용합니다. 사망일로부터 6개월 이내 신고 시 세액의 3%를 공제받습니다.
자주 묻는 질문
Q. 상속세 신고 기한은?
상속 개시일(사망일)로부터 6개월 이내에 신고·납부해야 합니다. 피상속인 또는 상속인 전원이 외국에 주소를 둔 경우 9개월. 기한 내 신고 시 납부세액의 3%를 공제받습니다. 기한 초과 시 무신고 가산세(20%)와 납부 지연 가산세가 부과됩니다.
Q. 배우자 상속공제는 최대 얼마인가요?
배우자 공제는 실제 상속받은 금액과 법정상속분 중 적은 금액, 최대 30억 원 한도입니다. 상속받은 재산이 없거나 5억 미만이어도 최소 5억을 공제받습니다. 배우자 공제를 극대화하려면 상속재산 분할 협의를 신중하게 해야 합니다.
Q. 사전 증여 재산도 상속세에 합산되나요?
상속인(상속받는 사람)에게 상속 개시 전 10년 이내 증여한 재산, 상속인이 아닌 자에게 5년 이내 증여한 재산은 상속재산에 합산됩니다. 절세를 위한 사전 증여는 최소 10년 전부터 계획해야 효과적입니다.
Q. 상속세 연대납세의무란?
상속인들은 각자가 받은 재산 한도 내에서 상속세 전액에 대해 연대납세의무를 집니다. 한 상속인이 납부하지 않으면 다른 상속인이 납부해야 합니다. 상속세 재원 마련을 위해 부동산 등 상속재산을 처분해야 하는 경우도 있습니다.
Q. 금융재산 상속공제는 무엇인가요?
순금융재산(금융자산 - 금융부채)이 2,000만 원을 초과하면 순금융재산의 20%, 최대 2억 원을 추가 공제받을 수 있습니다. 현금·예금·주식·채권 등 금융자산에서 금융 부채를 차감한 금액이 기준입니다.
Q. 이 계산기는 참고용인가요?
네. 상속세는 상속재산의 종류·평가 방법, 각종 공제 적용 여부, 사전 증여·부담부 증여 여부 등 복잡한 변수가 많아 전문 세무사 상담이 필수입니다. 이 계산기는 기본 공제(일괄공제·배우자·금융재산)를 적용한 추정치를 제공하며, 실제 세액과 다를 수 있습니다.
상속세 신고 기한은?
피상속인(사망자) 사망일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내(해외 거주자는 9개월)에 신고·납부해야 합니다. 기한 내 신고 시 3% 세액공제가 적용됩니다.
배우자 상속공제 한도는?
배우자가 실제로 상속받은 금액과 법정상속분 중 적은 금액이며, 최소 5억원이 보장됩니다. 실제 배우자 상속 금액이 크면 30억원까지 공제 가능합니다.